금 투자는 방법에 따라 세금이 다릅니다. KRX 금시장은 매매차익이 비과세입니다. 부가가치세도 면제됩니다. 반면 골드뱅킹과 금 ETF는 15.4% 배당소득세가 붙습니다. 1000만원 수익을 기준으로 방법별 세금 차이를 정리합니다.
krx 금 투자 세금, 방법별 비교표
| 투자 방법 | 매매차익 세금 | 1000만원 수익 시 세후 금액 |
|---|---|---|
| KRX 금시장(계좌 매매) | 비과세, 부가가치세도 면제 | 1000만원 전액 |
| 골드뱅킹(금 통장) | 배당소득세 15.4%, 금융소득종합과세 합산 대상 | 846만원 |
| 국내 상장 금 ETF | 배당소득세 15.4%, 금융소득종합과세 합산 대상 | 846만원 |
| 실물 골드바 매입 | 매입 시 부가가치세 10%(매도차익은 통상 비과세) | 매입가의 10% 별도 부담 |
| KRX 금시장 실물 인출 | 부가가치세 10% + 1kg당 수수료 11만원 | 10%와 11만원 차감 |
표에서 보듯 KRX 금시장은 계좌 안에서 매매만 한다면 세금이 없습니다. 골드뱅킹과 금 ETF는 수익의 15.4%가 원천징수됩니다. 실물 골드바는 살 때 부가가치세 10%를 먼저 냅니다. KRX 금시장에서 산 금을 실물로 찾을 때도 같은 부가가치세와 별도 수수료가 붙습니다.
한국거래소 KRX금시장 제도 및 비과세 혜택 안내서 확인하기
KRX 금시장 비과세, 어디까지 적용되나
매매차익 비과세
한국거래소가 운영하는 금시장에서는 매매차익에 세금이 붙지 않습니다. 현재 기준 조세특례제한법에 따라 금현물 매매차익은 전액 비과세입니다. 계좌 안에서 사고팔기만 반복한다면 수익 규모와 관계없이 차익에 대한 세금은 0원입니다.
부가가치세 면제
금은 원칙적으로 물건이라 살 때 10% 부가가치세가 붙습니다. 금은방이나 은행에서 실물 골드바를 살 때 시세보다 비싼 이유가 이 부가가치세입니다. KRX 금시장에서는 계좌를 통한 장내 매매에 부가가치세가 면제됩니다. 매입 금액이 세금 없이 그대로 금 매입에 쓰입니다.
실물 인출은 예외입니다
계좌 속 금을 실물 골드바로 찾는 순간 비과세 혜택은 끝납니다. 인출 시점에 부가가치세 10%가 부과됩니다. 인출은 최소 1kg 단위로만 가능합니다. 1kg을 찾을 때 출고수수료 22,000원과 운송수수료 88,000원, 합계 11만원의 비용이 추가로 듭니다. 실물 보관이 목적이라면 이 비용을 미리 계산해야 합니다.
골드뱅킹·금 ETF·실물 골드바는 왜 다른가
골드뱅킹은 은행에서 원화를 입금하면 국제 금시세로 환산해 그램 단위로 적립해주는 상품입니다. 접근은 쉽지만 매매차익에 15.4%(지방소득세 포함) 배당소득세가 붙습니다. 국내 상장 금 선물형 ETF도 세법상 매매차익을 배당소득으로 봅니다. 마찬가지로 15.4%가 원천징수됩니다.
골드뱅킹과 금 ETF의 수익은 예금 이자나 주식 배당 같은 다른 금융소득과 합산됩니다. 합산액이 연 2,000만원을 넘으면 금융소득종합과세 대상이 됩니다. 이 경우 다른 소득과 합쳐 최고 49.5%까지 누진세율이 적용될 수 있습니다. KRX 금시장의 매매차익은 애초에 비과세라 이 합산 대상에 들어가지 않습니다.
실물 골드바는 조폐공사·은행·금은방에서 살 때 구매가의 10%를 부가가치세로 냅니다. 이후 개인이 실물을 되팔아 남긴 차익 자체에는 통상 양도소득세가 부과되지 않습니다. 다만 사업적으로 반복해서 거래하면 과세 대상이 될 수 있습니다.
계산 예시: 1000만원 수익이면 세금은 얼마인가
사례 1: 다른 금융소득이 없는 투자자가 KRX 금시장에서 1000만원 매매차익을 냈습니다. 세금은 0원입니다. 실물로 찾지 않았기 때문입니다.
사례 2: 같은 투자자가 골드뱅킹으로 1000만원 매매차익을 냈습니다. 15.4% 배당소득세 154만원이 원천징수됩니다. 세후 846만원이 남습니다.
사례 3: 예금 이자와 주식 배당으로 이미 연 1,500만원의 금융소득이 있는 투자자가 금 ETF에서 1000만원 매매차익을 냈습니다. 원천징수 154만원을 제외하고도, 전체 금융소득이 2,500만원이 되어 2,000만원 기준을 넘습니다. 초과분은 다른 소득과 합산돼 종합과세 대상이 됩니다. 세율 구간에 따라 원천징수 15.4%보다 세금이 더 늘어납니다.
세 사례 모두 수익 금액은 같은 1000만원입니다. 투자 방법에 따라 실제로 손에 남는 금액이 달라집니다.
종합과세를 피하려면 확인할 점
예금 이자, 주식 배당, 골드뱅킹·금 ETF 수익을 모두 더해 연 2,000만원을 넘는지 먼저 확인합니다. 이미 다른 금융소득이 많다면 금 투자 수익까지 배당소득으로 잡히는 상품은 종합과세 위험을 키웁니다. 시세 차익만을 목적으로 한다면 KRX 금시장 쪽이 세금 부담이 적습니다. 실물 보관이 필요하다면 인출 시 발생하는 부가가치세 10%와 수수료 11만원을 투자 계획에 미리 반영해야 합니다. 정확한 금융소득 합계는 홈택스 연말정산 간소화 자료나 증권사·은행의 소득 원천징수 내역서로 확인할 수 있습니다.
자주 묻는 질문
KRX 금시장에서 실물로 찾지 않으면 세금이 아예 없나요?
네. 계좌 안에서 매수·매도만 하면 매매차익에 양도소득세나 배당소득세가 붙지 않습니다. 부가가치세도 면제됩니다.
골드뱅킹과 KRX 금시장의 세금 차이는 무엇인가요?
골드뱅킹은 매매차익에 15.4% 배당소득세가 붙고 금융소득종합과세 합산 대상입니다. KRX 금시장은 두 세금 모두 해당하지 않습니다.
KRX 금시장에서 1kg 미만으로 실물을 찾을 수 있나요?
안 됩니다. 실물 인출은 1kg 단위로만 가능합니다. 1kg 기준 출고수수료 22,000원과 운송수수료 88,000원, 총 11만원이 별도로 듭니다. 부가가치세 10%도 함께 부과됩니다.
금 ETF도 골드뱅킹과 똑같이 과세되나요?
국내 상장 금 선물형 ETF는 매매차익이 배당소득으로 분류됩니다. 15.4%가 원천징수되고 금융소득종합과세 합산 대상에도 포함됩니다.
실물 골드바를 되팔면 양도소득세를 내야 하나요?
개인 간 매매차익에는 통상 양도소득세가 부과되지 않습니다. 다만 매입 시점에 10% 부가가치세를 이미 낸 상태입니다. 반복적인 사업적 거래는 과세 대상이 될 수 있습니다.
금융소득종합과세 대상이 되면 세금이 얼마나 늘어나나요?
금 투자 수익을 포함한 금융소득이 연 2,000만원을 넘으면 다른 소득과 합산됩니다. 이 경우 최고 49.5%까지 누진세율이 적용될 수 있습니다.
KRX 금시장 계좌는 어떻게 만드나요?
국내 주요 증권사에서 비대면으로 주식 계좌를 개설한 뒤 금현물 거래 서비스를 별도로 신청하면 이용할 수 있습니다. 기존 주식 계좌와는 별개로 금현물 전용 약정이 필요합니다.
핵심은 비과세 조건 하나입니다
KRX 금시장은 계좌 안에서 매매만 하면 세금이 없습니다. 실물로 찾거나 골드뱅킹·금 ETF를 쓰면 부가가치세나 15.4% 배당소득세가 붙습니다. 투자 목적이 시세 차익인지 실물 보관인지에 따라 방법을 정하면 됩니다.
